Образец заполнения декларации 3ндфл при продаже квартиры

Кроме того, предоставляется справка по форме НДФЛ-2 за период, предшествующий отчетному и согласие супруга на приобретение недвижимости.

Сама форма НДФЛ-3 заполняется на бланке налоговой и подается в налоговый орган по месту Вашей регистрации вместе со всеми вышеназванными документами. Декларацию можно подать лично, через своего представителя (с подтвержденными нотариально полномочиями), по почте или через Интернет.

Как заполнить НДФЛ-3 при продаже квартиры

При продаже недвижимости перед Вами стоит противоположная задача. Заполнение налоговой декларации и выплата налога обязательны лишь в том случае, если до продажи Вы были собственником квартиры меньше трех лет. Если Вы владеете квартирой дольше, от уплаты налога и подачи декларации Вы освобождаетесь.

В декларации указываются все Ваши личные данные: категория налогоплательщика, гражданство, паспортные данные. Многие данные указываются с помощью кодов. Например, если Вы резидент РФ, в соответствующей графе следует поставить код 1, тот же код указывается при наличии у Вас какого-либо гражданства. Код России, указываемый в поле гражданства - 643. Код паспорта гражданина РФ - 21.

Для того, чтобы разобраться в кодах и других тонкостях нужно внимательно прочитать приложения №1 и №2 к порядку заполнению формы, там есть вся необходимая информация. Другой вариант - воспользоваться одной из программ, которая поможет автоматически заполнить декларацию, но в любом случае внимательно проверяйте получившийся результат.

Также в декларации Вам необходимо будет рассчитать сумму налога, который Вы должны уплатить. Стандартная ставка составляет 13%. Для нерезидентов РФ она повышается до 30%.

К декларации необходимо приложить копии всех документов, касающихся проведенной сделки: договора купли-продажи, документов, подтверждающие получение Вами денег, свидетельства о регистрации права собственности и некоторые другие. Чаще всего налоговая не присылает квитанций, поэтому следует самостоятельно обратиться в налоговый орган за реквизитами. Налог должен быть выплачен до 15 июля следующего за отчетным года.

Как заполнить НДФЛ-3 при продаже автомобиля, если Вы владели им меньше трех лет

В этом случае Вы должны заплатить налог, исходя из суммы полученного дохода - минус налоговый вычет на продажу автомобиля. Поэтому если сумма сделки меньше 250 тыс. рублей, необходимо будет заполнить декларацию, но налог платить не нужно. Если сумма выше 250 тыс. рублей, налог начисляется на разницу между суммой сделки и налоговым вычетом.

В остальном декларация заполняется также, как и в случае продажи квартиры. К форме НДФЛ-3 при подаче декларации следует приложить все копии сопровождающих сделку документов. Это документ, подтверждающий право собственности, документ, подтверждающий переход этого права к Вашему контрагенту и другие.

Как заполнить НДФЛ-3 при продаже автомобиля

Если Вы владели автомобилем больше трех лет, доход от его продажи не облагается налогом, заполнение декларации не требуется.

Заполнение формы НДФЛ-3 самостоятельно может занять не один день. На случай, если Вы не захотите тратить на это время и нервы, предусмотрены логичные санкции - штрафы за неподачу декларации. В нашей стране налоговая не ездит по улицам, высматривая неплательщиков, но в случае, если нарушение станет известно фискальным органам, Вам придется выплатить штраф.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% в месяц от незадекларированной суммы, но не более 30% от всей суммы и не меньше 1 000 рублей. Если сумма покупки значительна - есть о чем задуматься.

В рекламном "Заплати налоги и спи спокойно" есть свой смысл. Издержки на выплату налога на доходы физических лиц и его сумма ниже, чем возможные потери от начисленных штрафов и судебных издержек. Но относиться к заполнению декларации следует внимательно, если Вам кажется, что заполнить ее правильно Вы не сможете, лучше обратиться за профессиональной помощью. И в любом случае внимательно изучите образцы заполнения всех листов декларации и приложение к порядку ее заполнения. В этом случае у налоговых органов в будущем не будет к Вам никаких претензий.

Образцы заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

Последнее обновление Май 2015

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для различных ситуаций при продаже недвижимости. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Описание примера: Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб. которой владел менее трех лет. У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.

Заполнение налоговой декларации 3 ндфл образец

Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже машины. то налог придется платить как 13% от разницы в цене покупки и продажи. Например Вы заполняете декларацию, предназначенную для возврата налога при покупке жилья. Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при покупке. Вы указываете, что один из автомобилей в собственности вашей находился более трех лет, поэтому сумму дохода от его продажи в расчет брать не надо. Пример заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) при продаже прочего имущества.3-НДФЛ - Лист Е * Порядок заполнения Листа Е "Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества" формы Декларации. Декларация нужна, чтобы применить вычет.

Если физическое лицо продало квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), или иноое имущество,которое находилось в собственности менее 3 лет, то ему необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. В октябре 2013 года Кондратьев продал автомобиль за 280 000 руб. Декларация 3-НДФЛ. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: как избежать ошибок. что доходов от продажи квартиры, которой я владела менее 3-х лет нет, она. Образец заполнения формы 3-НДФЛ * 14 мар 2011. Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ и подается до 30 апреля года. Договор аренды нежилого помещения скачать или заполнить.

Так как право на получение вычета возникло у Вас в 2011 году, за покупку недвижимости в 2011 году, то Вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2011, 2012, 2013 и 2014 годы. Налоговые вычеты – заполнение декларации 3 НДФЛ - образец. В новой форме учтены изменения законодательства, связанные с порядком получения имущественных и социальных налоговых вычетов. Верни Налог * Основная информация о подоходном налоге при продаже автомобиля в.

Номер корректировки — выбираете "0", если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную "1,2,3. " в зависимости какая по счету. Образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля, зачем заполнять 3 НДФЛ при продаже, как получить и заполнять этот документ. ВКонтакте * Для получения налоговых вычетов - декларацию 3-НДФЛ можно подавать. В этой статье речь пойдет о заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры и иного имущества. При распечатке налоговой декларации на принтере не допускается. 3-НДФЛ 2014-2015: заполнение декларации 3-НДФЛ, налоговая. При покупке нескольких квартир, имущественный вычет можно получить по. С 1 Января. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А_13. Инструкция по заполнению формы декларации 3 НДФЛ. Также в этот день курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган. Бланк декларации за 2013 год в формате Эксель (Excel, xls). Налоговая декларация 3-НДФЛ 2015 (за 2014 год) - Бесплатные.

Пример заполнения формы 3-НДФЛ за 2014 год в программе "Декларация"

1. Заполнение обязательных разделов декларации о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2014 год в программе "Декларация 2014 "

1.1. Заполняем раздел Задание условий:

1.2. В данном разделе необходимо заполнить "Номер инспекции" - выбирается из прилагаемого справочника:

Если Вы не знаете номер своей инспекции, Вы можете его узнать, воспользовавшись on-line сервисом Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do

Все остальные задаваемые в этом разделе параметры определены для физического лица по умолчанию. Если Вы предприниматель или нерезидент, надо данные параметры откорректировать.

1.3. Далее перейдите в раздел Сведения о декларанте. Как только Вы выбираете раздел, он выделяется другим цветом. Первоначально в этом разделе Вам предлагается заполнить ФИО, указать дату и место рождения, документ, удостоверяющий личность.

1.4. После его заполнения, надо перейти на страницу с данными об адресе жительства. Для этого кликнете мышью на значке с домиком.

ОКАТО можно уточнить в инспекции по месту жительства.

1.5. Следующий раздел Доходы, полученные в РФ. В этом разделе заносятся все полученные Вами доходы: как по справкам о доходах по форме 2-НДФЛ. так и доходы, полученные от продажи, например, имущества, находящегося в собственности менее 3 лет.

Первоначально выделен раздел по доходам, облагае мым по ставке 13%. В основном, доходы физических лиц облагаются по ставке 13%. Если у Вас есть иные доходы, то заполните разделы с имеющимися у Вас ставками в полном объеме.

1.6. Введите все источники выплат, то есть наименования и реквизиты предприятий, где Вы получали доход, в разделе Источник выплат. По каждому источнику выплат внесите помесячный доход. Информацию заносите со справок 2-НДФЛ. Общая сумма доходов рассчитывается автоматически. Остальные итоговые суммы по источнику выплат заносятся вручную из справки.

1.7. Для ввода источника выплат нажмите значок &rdquo+&rdquo. Если Вы не правильно ввели источник выплат и хотите его удалить, нажмите &ldquo-&ldquo. Если хотите изменить информацию по источнику выплат, нажмите .

1.8. При нажатии на значок &rdquo+&rdquo, Вам предлагается окно для ввода информации:

1.9. Информация Наименование, ИНН, КПП,ОКАТО вводится из справок 2-НДФЛ. При этом ОКАТО, которое Вы указали в разделе Све дения о декларанте, может отличаться от ОКАТО, ука занного в справке. Это будет в том случае, если Вы име ете постоянную прописку в одном населенном пункте, а работаете в другом.

Если по справке 2-НДФЛ Вам на предприятии были предоставлены стандартные вычеты, ставится галочка в Расчете стандартных вычетов по этому источнику. После ввода значений нажмите Да.

1.10. При вводе источника выплат при продаже имущества, если Вам не известны реквизиты покупателя, Вы можете в Наименовании указать, например, Продажа квартиры или Продажа автомобиля. ИНН и КПП в данном случае не заполняются. ОКАТО обязательно указывается то же, что и в разделе Сведения о декларанте, то есть по месту прописки. Галочка в Расчете стандартных вычетов по этому источнику не ставится. После ввода значений нажмите Да.

1.11. После ввода всех источников выплат, перейдите к вводу доходов по месяцам по каждому источнику. Для этого перейдите в следующий раздел. Для ввода информации по первому источнику выплат, нажмите значок &rdquo+&rdquo. Если Вы не правильно ввели информацию и хотите ее удалить, нажмите &rdquo-&rdquo. Для редактирования информации, нажмите .

В данном разделе есть еще одна клавиша Повторить доход, служит для дублирования одинаковой информации по доходу.

1.12. При нажатии на значок &rdquo+&rdquo, Вам предлагается окно для ввода информации:

1.13. Система предлагает выбрать код дохода из справочника. Так как у нас первый источник выплат Продажа автомобиля, код выбирается самостоятельно.

При продаже автомобиля, выберите код 1520, при продаже квартиры - код 1510. Нажмите Да.

1.14. Введите сумму дохода (стоимость автомобиля) и месяц получения дохода (месяц продажи). Становится доступной кнопка выбора кода вычета (расхода).

1.15. Код вычета выберите из справочника. Так как сумма продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, в нашем случае, до 250 тысяч рублей, выберите код вычета - 906. В результате Сумма вычета автоматически заполнится значением. Нажмите Да.

1.16. По источнику выплат Продажа автомобиля информация по месяцам введена в полном объеме.

Теперь введите информацию по месяцам по следующему источнику выплат. Данный источник - это предприятие, на котором Вы работаете. Информацию введите из справки 2-НДФЛ, указывая те коды доходов и вычетов, что отражены в справке.

1.17. По источнику выплат по основному месту работы информация по месяцам будет выглядеть следующим образом:

1.18. Последний раздел для заполнения - Вычеты.

1.19. Панель со значками, позволяет вы брать страницу для заполнения нужных вычетов.

1.20. При выборе первого значка открывается страница для ввода стандартных вычетов. При выборе второго

- страница для ввода социальных вычетов. При выборе третьего - страница для ввода имущественных вычетов при покупке квартиры. При выборе последнего - страница для ввода вычетов при убытках с ценными бумагами.

1.21. Введите стандартные вычеты, нажав на первый значок.

Для расчета стандартных вычетов, нужно поставить галочку в строке Предоставить стандартные вычеты.

Если у Вас нет особых льгот по налогу на доходы физических лиц, в декларациях до 2012 года, точкой отметьте код Нет 104 и 105 вычета (по умолчанию он отмечен). Если есть льготы, выберите или код 104, или код - 105.

Если у Вас есть дети до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения до 24 лет, введите количество детей в

соответствующие строки.

Сумма вычетов, исходя из дохода по месяцам, рассчитывается программой автоматически.

1.22. Если Вы заполняете декларацию по прода же имущества, то на этом заполнение декларации заканчивается. Переходите к пункту 4.

2. Заполнение листов декларации при получении социального вычета (лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование)

2.1. Для ввода расходов по обучению, лечению, доб ровольному пенсионному страхованию нажмите значок в разделе Вычеты

Откроется страница для ввода. Поставьте галочку в строке Предоставить социальные вычеты.

Если Вы хотите получить вычет за свое обучение. введите сумму, потраченную на обучение в отчетном году в строку &ldquoСвоё обучение&ldquo.

Если вычет за лечение себя, или родителей, или детей - введите сумму расходов в отчетном году в строку &ldquoЛечение&ldquo.

Если Вы хотите получить вычет за обучение детей при обучении их на очной форме обучения, нажмите знак &ldquo+&ldquo в блоке &ldquoСуммы, уплаченные за обучение детей&ldquo.

2.2. Для ввода суммы, израсходованной в отчетном году на обучение детей, нажмите на знак &ldquo+&ldquo в одноименном блоке. После завершения ввода нажмите Да.

Для ввода сумм по пенсионному страхованию, предлагается более сложная форма ввода данных договора. После ввода, нажмите Да.

Если у Вас нет других вычетов, переходитек пункту 5.

3. Заполнение дополнительных листов деклара ции при получении имущественного вычета (по купка квартиры, дома, доли квартиры, проценты по кредиту по купленной квартире)

3.1. Для ввода расходов по покупке квартиры, жилого дома нажмите значок в разделе Вычеты.

Откроется страница для ввода.

Заполните последовательно все строки.

Сначала выберите способ приобретения: договор купли-продажи или инвестирование. В примере выбран договор купли-продажи.

3.2. Выберите из предлагаемого списка объект в строке Наименование объекта. Например, квартира:

3.3. Выберите из предлагаемого списка вид собственности в строке Вид собственности. Например, собственность общая долевая

3.4. Выберите из предлагаемого списка признак налогоплательщика в строке Признак налогоплательщика. Например, собственник объекта.

3.5. Введите адрес объекта дату акта, если объектновый, или дату регистрации права долю, если долевая собственность.

3.6. Введите год начала использования вычета. Он равен году, в котором квартира (или другой объект) была приобретена.

3.7. Введите суммы, нажав кнопку "Перейти к вводу сумм".

Введите запрашиваемые сведения и нажмите кнопку "Вернуться к сведениям об объекте"

4. Сохранение декларации

4.1. Если у Вас сейчас недостаточно времени на ввод декларации 3-НДФЛ в полном объеме, Вы можете ее сохранить и заполнить декларацию в любое время. Для этого зайдите в меню Файл и выберите Сохранить как.

4.2. Выберите каталог на локальном (или сетевом) диске компьютера, в который хотите сохранить декларацию, и наберите имя файла. Расширение программа предлагает по умолчанию. Для деклараций за 2012 год - расширение *.dc2. Нажмите клавишу Сохранить.

4.3. В последующем, при входе в программу, чтобы продолжить ввод декларации, выберите пункт меню Открыть.

4.4. Выберите сохраненный файл и нажмите Открыть.

5. Запись декларации на флэш-карту

5.1. Чтобы Вашу декларацию быстро и без ошибок ввели в базу данных налоговых органов, сформируйте декларацию в электронном виде. Для этого выберите пункт верхнего меню Экспорт:

5.2. Выберите нужный каталог для сохранения и нажмите &ldquoОк&rdquo.

5.3. Сформируется файл формата *.xml:

Имущественный Налоговый Вычет При Продаже

Квартир, Домов, Дач, Садовых домиков, Земельных участков, Жилых помещений

или

Какой налог с продажи Вам нужно заплатить при продаже этих объектов?

Если Вы продаете свое недвижимое имущество (дом, дачу, садовый домик, квартиру, приватизированное жилое помещение, земельный участок), то согласно Налогового Кодекса РФ (ст. 220 НК РФ) Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Но здесь размер налоговой льготы будет зависеть от того, сколько Вы владели данным недвижимым имуществом.

Если согласно Свидетельства о собственности Вы владели имуществом больше трех лет . то государство освобождает Вас от налогов и предоставления Декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ).

А если согласно Свидетельства о собственности Вы владели имуществом меньше трех лет . то продажа такой квартиры облагается НДФЛ по ставке 13%.

Исключением из этого правила является продажа квартиры, которую Вы получили в наследство. Подробная статья здесь.

Но на основании пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной им в налоговом периоде от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет:

1. на 1 000 000 руб.

Например,

Ване, как военнослужащему, выдали квартиру в 2012 году, а продал он ее в 2014 году за 3 000 000 рублей. Срок владения квартирой = менее трех лет.

Расчет:

3 000 000 - 1 000 000 = 2 000 000 рублей - сумма, с которой он обязан уплатить подоходный налог 13%.

2 000 000 х 13% = 260 000 рублей - сумма, которую Ваня укажет в Декларации 3-НДФЛ и уплатит в бюджет.

2. на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Например,

Саша купил квартиру в 2013 году за 4 000 000 рублей, а продал он ее в 2014 году за 5 000 000 рублей. Срок владения квартирой = менее трех лет. У него сохранились все документы (платежные поручения, договор, акт, свидетельство и др.) на покупку проданной квартиры, и поэтому он вправе воспользоваться льготой на сумму покупки в размере 4 000 000 рублей.

Расчет:

5 000 000 - 4 000 000 = 1 000 000 рублей - сумма, с которой он обязан уплатить подоходный налог 13%.

1 000 000 х 13% = 130 000 рублей - сумма, которую Ваня укажет в Декларации 3-НДФЛ и уплатит в бюджет.

Еще пример,

Но бывает так, что стоимость квартиры в 2013 году составила 900 000 рублей, Вы сделали в ней качественный евро ремонт и решили продали в 2014 году за 2 500 000 рублей. В данном случае лучше воспользоваться не фактическими затратами, а максимальным вычетом в размере 1 000 000 рублей.

Расчет:

2 500 000 - 1 000 000 = 1 500 000 - налогооблагаемая база, с которой будете уплачивать налог.

1 500 000 х 13% = 195 000 рублей - к уплате в бюджет.

А бывают и такие случаи, когда Вы покупаете и одновременно продаете в одном налоговом периоде (годе) квартиры. В этом случае еще можно уменьшить свои налоги на сумму причитающегося вычет при приобретении квартиры, при условии, если таким правом Вы еще не пользовались. Подробная статья на эту тему раскрыта здесь.

В соответствии с положениями ст. ст. 228 и 229 НК РФ налогоплательщик, получивший доход от продажи недвижимого имущества, принадлежавшего ему на праве собственности менее трех лет, самостоятельно исчисляет суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из суммы полученного дохода. Кроме того, он представляет налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля и уплачивает налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть в котором получен доход от продажи указанного имущества).

В соответствии с положениями ст. 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика с момента возникновения установленных законодательством о налогах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога, а прекращается, в частности, с его уплатой налогоплательщиком.

В НК РФ не предусмотрено освобождение (полное или частичное) налогоплательщика от уплаты НДФЛ, исчисленного в соответствии с налоговой декларацией, представленной им в налоговый орган в связи с продажей квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет.

Отсрочки или рассрочки по уплате НДФЛ предоставляются налогоплательщику в порядке, предусмотренном в ст. 64 НК РФ.

Как Вы Сможете Заполнить Декларацию 3-НДФЛ?

Я предлагаю Вам доверить мне заполнение Декларации 3-НДФЛ . Не откладывайте ДО ПОСЛЕДНЕГО ДНЯ СДАЧИ 30 АПРЕЛЯ! Присылайте на мою электронную почту vernut-vse@ya.ru отсканированные или снятые на цифровой фотоаппарат документы и давайте работать!

Так же есть еще три способа самостоятельного заполнения данного документа:

1. Вы можете воспользоваться примерам и образцам Деклараций 3-НДФЛ. размещенных на сайте Клуба Вернуть Все

2. Вы можете скачать программу Декларация 2012, Декларация 2013 и Декларация 2014 с сайта ФНС, установить ее на свой компьютер и заполнить

3. Вы можете использовать инструкцию по заполнению Декларации 3-НДФЛ. которая подробно и наглядно покажет: как Быстро и Без ошибок заполнить этот мудреный талмут под названием Декларация по форме 3-НДФЛ.

Хочу всегда быть в курсе Ваших событий по вопросам получения налоговых вычетов. Поделитесь со мной всеми своими сомнениями и непонятками на форуме Клуба Вернуть Все. На данном форуме отвечу на все волнующие Вас вопросы абсолютно бесплатно.

Далее приведу письма МинФина РФ и ФНС России по вопросам налогоплательщиков.

Вопрос: Физлицо планирует продать квартиру и купить новую большей площади и стоимости. Продаваемая квартира находится в собственности физлица менее 3 лет. Возможно ли зачесть НДФЛ, исчисленный с дохода от продажи квартиры, в счет получения имущественного налогового вычета, если продажа и покупка произойдут в одном налоговом периоде? Или сначала нужно заплатить НДФЛ со стоимости проданной квартиры, а потом получить имущественный вычет?

Вопрос: Физическое лицо, являющееся иностранным гражданином, имеет временную регистрацию на территории г. Москвы. В какую налоговую инспекцию ему необходимо представить декларацию по НДФЛ в связи с продажей квартиры в г. Москве? В каком порядке можно получить подтверждение налогового органа об уплате в бюджет РФ суммы налога на доходы физических лиц?

Вопрос: Каков порядок предоставления физическому лицу имущественного налогового вычета по НДФЛ в связи с продажей квартиры по договору мены?

Вопрос: Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы физического лица - резидента РФ от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению НДФЛ. 25.12.2000 физлицо приобрело квартиру по договору купли-продажи. На основании распоряжения органа муниципальной власти и договора краткосрочного найма жилого помещения от 10.07.2008 по плану переселения 2008 г. физлицу была предоставлена квартира в доме-новостройке. 09.10.2009 квартира в доме-новостройке была передана физлицу в собственность в порядке компенсации - возмещения за жилую площадь в снесенном доме. 20.11.2009 право собственности физлица на новую квартиру было зарегистрировано в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Таким образом, формально квартира находится в собства менее года, но по существу физлицо получило эту квартиру в собственность взамен квартиры, находящейся в подлежавшем сносу доме. Принимая во внимание изложенное, имеет ли право физлицо на освобождение от налогообложения доходов, полученных от продажи квартиры в доме-новостройке, если сделка купли-продажи этой квартиры будет совершена до 20.11.2012?

Вопрос: В 2008 г. физлицом была приобретена квартира в г. Москве по договору инвестирования. Согласно указанному договору условием покупки квартиры было приобретение физлицом страхового полиса, стоимость которого составляла 25% от стоимости квартиры. Вправе ли физлицо при реализации квартиры уменьшить сумму облагаемых НДФЛ доходов, полученных от продажи квартиры, на сумму расходов, связанных с приобретением страхового полиса?

Вопрос: Физлицо планирует продать квартиру, которой владеет менее трех лет. Обязано ли физлицо уплатить НДФЛ при продаже квартиры за сумму ее покупки?

Вопрос: О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры в 2009 г. в случае, если физлицо приобрело данную квартиру в 2008 г. с использованием средств ипотечного кредита и уплатой процентов.

Вопрос: В 1994 г. в результате приватизации физическое лицо получило право собственности на квартиру. В 2004 г. физическое лицо заключило договор пожизненного содержания с иждивением со своей племянницей, в результате которого право собственности на квартиру перешло к ней. В августе 2010 г. договор пожизненного содержания был расторгнут по соглашению сторон. В настоящее время физлицо регистрирует право собственности на квартиру в Росреестре. После регистрации квартиру предполагается продать в октябре 2010 г. Имеет ли право физическое лицо на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в данном случае и каков порядок налогообложения НДФЛ дохода от продажи квартиры?

Вопрос: В соответствии с позицией Минфина России, изложенной в Письме от 03.06.2009 N 03-04-05-01/418, налогоплательщик НДФЛ в случае продажи в течение одного налогового периода двух квартир вправе применить имущественный налоговый вычет к доходам от продажи одной квартиры и уменьшить налоговую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение второй проданной квартиры. В 2010 г. физлицо продало 2 объекта недвижимости: квартиру и земельный участок с находящимся на данном участке жилым строением. Квартира и участок были приобретены по договорам купли-продажи. Оба объекта находились в собственности менее 3 лет. Физлицом было построено жилое строение на купленном участке. Документально подтвердить расходы на строительство нет возможности, так как изначально не было цели продавать объект и никакие платежные документы не сохранились. Ранее физлицу налоговые вычеты не предоставлялись. Вправе ли физлицо в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ применить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении доходов, полученных от продажи дома с участком за 2 млн 100 тыс. руб. в размере 1 млн руб. и одновременно уменьшить налоговую базу на сумму расходов, фактически произведенных на приобретение квартиры, реализованной за 920 тыс. руб.?

Вопрос: Физическое лицо продало квартиру, находившуюся в его собственности в течение четырех месяцев. Квартира приобреталась в неудовлетворительном состоянии, и в течение указанного периода времени физическим лицом произведены ремонтные и отделочные работы (замена пола, сантехнического оборудования, системы отопления и др.). Документы, подтверждающие стоимость приобретения квартиры и стоимость ремонтных и отделочных работ (договор подряда, товарные и кассовые чеки на приобретенные строительные материалы), у физического лица имеются. Вправе ли оно уменьшить сумму облагаемых НДФЛ доходов от продажи квартиры на расходы по приобретению квартиры и ремонтные, отделочные работы?

Вопрос: Физлицо в 2005 - 2007 гг. приобрело две рядом расположенные (смежные) квартиры. Позднее в указанных квартирах в установленном порядке была произведена перепланировка, в результате чего две квартиры были объединены в одну. Произведенные изменения были зарегистрированы в 2010 г. в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Росреестр регистрирует указанные изменения в ЕГРП путем ликвидации записей о двух ранее существовавших объектах (квартирах) с прекращением права собственности на них и одновременной регистрацией права собственности на вновь образованный объект (объединенную квартиру). Освобождаются ли доходы, полученные от продажи объединенной квартиры, от налогообложения НДФЛ на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ при условии, что квартиры, вошедшие в ее состав, находились в собственности физлица свыше трех лет?

Образцы заполнения Деклараций по форме 3-НДФЛ:

Источники:
sb-advice.com, verni-nalog.ru, smiua.net, 3-ndfl.com, vernut-vse.ru

Следующие бланки:

• Продажа земли декларация 3 ндфл образец заполнения
• Договор купли продажи автомобиля образец заполнения распечатать