Образец заполнения налоговой декларации для ИП на упрощенке (УСН) 6 и 15%
Приветствую вас, коллеги-самозанятые граждане, на своем блоге! Некоторое время назад я зарегистрировался индивидуальным предпринимателем. и теперь мне необходимо вести отчетность и платить все установленные законом налоги.
Одним из главных, и даже можно сказать, главнейших документов, которые должен подавать ИП, является налоговая декларация. Ее нужно сдавать не позднее 30 апреля. Для ООО крайний срок - последний день марта. И лучше эти сроки не нарушать.
Часто на форумах можно прочитать типа:
зарегистрировал ИП 2 года назад и забыл. Деятельность не вел, доходов не получал, фиксированные взносы не платил, декларации не подавал.
Такое несерьезное отношение грозит забывчивым предпринимателям различными санкциями.
Во-первых, за каждую просроченную декларацию, которую вы должны были подать, но не сделали этого, придется заплатить штраф от 1000 рублей.
Во-вторых, с нынешнего года налоговая служба передает данные о доходах в пенсионный фонд. Эти данные она берет из налоговой декларации, которую вы подаете в установленный срок. Но если ИП не представил отчетность до 30 апреля, то, соответственно, налоговой будет нечего пересылать в ПФР. И в этой ситуации закон теперь позволяет пенсионному фонду взыскать с вас сумму фиксированных страховых взносов в восьмикратном размере! А это более 140 тысяч рублей!
Плюс к этому добавятся штрафные санкции и пени. В итоге сумма, которую предприниматель будет должен отправить на накопительную и страховую части пенсии и в ФОМС, вырастет до очень внушительных размеров. А если должник не предпринимает никаких действий по погашению этого долга, то сотрудники ПФР “натравливают” на должника судебных приставов.
В общем, с этого года все стало очень серьезно и о своевременной подаче налоговой декларации лучше не забывать.
В-третьих, систематическое нарушение сроков подачи отчетности, естественно, не очень нравится федеральной налоговой службе и у них на счет такого недисциплинированного ИП могут появиться разные подозрения.
В общем, соблюдение сроков подачи деклараций сэкономит вам миллионы нервных клеток и сотни тысяч рублей. Надеюсь, теперь вы тоже понимайте, что с подачей декларации в налоговую лучше не тянуть. Теперь давайте посмотрим, как правильно заполнять ее.
Как заполнить форму КНД 1152017.
Итак, вы ИП, который выбрал УСН доходы (6%) или доходы минус расходы (15%). Мы обязаны предоставлять отчетность по форме КНД 1152017.
Заполнить эту налоговую декларацию вы можете как самостоятельно, так и с помощью различных онлайн-сервисов и программ. Можно это дело поручить и знакомому бухгалтеру. Однако, там все настолько просто, что вы с этим сможете справиться самостоятельно.
Так, в настоящее время существуют несколько полезных сервисов, которые значительно упрощают жизнь предпринимателям и бухгалтерам. К ним относятся онлайн-бухгалтерии “Мои финансы”, “Бухглатерия.Контур”, “Мое дело” и др. После регистрации и оплаты подходящего для вас тарифа вы можете автоматически формировать отчетность (для этого вам нужно будет заносить в специальную форму все необходимые данные - доходы, расходы и прочее). Затем сервис сам составляет для вас декларацию. Вы можете ее распечатать или отправить через интернет, используя интерфейс онлайн-бухгалтерии. Правда, за отправку по электронным каналам связи с вас могут взять дополнительные деньги.
Есть также замечательная программа “Налогоплательщик ЮЛ”, которую вы можете скачать на официальном сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС РФ (http://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/taxpayer_ul/). Эта программа постоянно обновляется и учитывает все последние изменения законодательства, касающиеся налоговой отчетности. Поэтому важно использовать последнюю версию программы. О том, как ей пользоваться, я расскажу в следующих статьях. Кому интересно - подписывайтесь на обновления.
Но даже если вы для заполнения декларации по УСН будете использовать автоматизированные средства, то вам не помешает посмотреть образец декларации, чтобы не наделать ошибок.
Вот так выглядит первая страница КНД 1152017 (кликните на нее для увеличения):
В графе “ИНН” пишите свой индивидуальный налоговый номер.
Если вы подаете декларацию в первый раз, то у вас еще нет никаких корректировок, поэтому в соответствующем поле ставьте “0”:
Но если ваша налоговая не приняла декларацию по каким-то причинам, то вы должны указать “1”, если подаете исправленную отчетность первый раз, или цифру “2”, если второй и т. д.
Код налогового периода может быть 34 или 50. Если вы сдаёте УСН за полный год, то ставьте “34”. Если вы прекратили деятельность, то “50”.
Очень часто ИП совершают ошибку при заполнении Отчетного года. Нужно ставить тот год, за который вы отчитывайтесь в данной декларации.
Код налогового органа - это 4 цифры, которые присвоены вашей местной налоговой инспекции, куда, собственно, вы и будете сдавать отчетность. Узнать этот код можно в Уведомлении, которое вам выдали вместе со Свидетельством о госрегистрации ИП.
В поле “по месту нахождения учета” предпринимателям нужно ставить число “120”. А если объект налогообложения - организация, то “210”.
Ниже заполняем свои ФИО. Еще ниже укажите свой код ОКВЭД. Если вы забыли код вашей основной деятельности, то вы можете его посмотреть в Листе записи ЕГРИП. Этот листок формата А4 вам должны были выдать в ФНС после регистрации ИП:
В соответствующих полях оставляйте свой номер телефона и число страниц этой декларации, как показано на образце выше.
В нижней левой части первой страницы налоговой декларации необходимо указать, кто ее подает - вы или ваш представитель. Если налоговую посещает лично ИП, то ставим “1”, если отправили предcтавителя, то “2”:
Внизу страницы дату подачи декларации и подпись. Все. Больше на первом листе ничего заполнять не надо.
Образец второго листа - Раздела 1.
Первым делом вас просят указать объект налогообложения, который вы выбрали. Если вы работайте по УСН 6% (налогообложению подлежат доходы), то отметьте “1”. Если ставка УСН 15% (доходы за вычетом расходов), то напишите “2”.
Код по ОКАТО - это номер территориальной единицы РФ, где расположена местная налоговая инспекция. Узнать его можно, позвонив в вашу ИФНС или в документах, который вам выдали после регистрации ИП.
UPD . Друзья, с 2014 года налогоплательщикам рекомендовано вместо кода ОКАТО указывать код ОКТМО. Если у вас в 010 ОКАТО, то с большой вероятностью вас заставят переделать. Как меня например. ОКТМО вроде бы отличается от ОКАТО всего на 3 последних цифры, но лучше позвоните в свою налоговую и уточните этот момент.
Код бюджетной классификации, который нужно записать в строчке 030, представляет собой комбинацию нескольких цифр. Они могут постоянно меняться, но на сегодняшний день КБК для ИП на УСН следующий:
Для ставки 6% (доходы): 18210501011011000110
Для ставки 15% (доходы-расходы): 18210501021011000110.
В строчках 030, 040, 050 указывайте ваши авансовые платежи за первый квартал, шесть месяцев (полугодие) и девять месяцев отчетного года соответственно:
Значения в стоках 060 и 070 рассчитываются по формулам, указанным в бланке:
Как мы видим, чтобы их заполнить, нужно рассчитать несколько строчек из раздела 3.
Образец заполнения раздела 2.
Строка 201. В ней мы указываем ставку налогообложения:
В строчке 210 вы пишете сумму доходов, которая подлежит налогообложению.
Теперь, когда мы произвели все необходимые расчеты, можем рассчитывать сумму налога (стр. 260):
Также те ИП, которые в стр. 001 поставили цифру “2”, рассчитывают значение для стр. 270:
А те предприниматели, которые в стр. 001 отметили “1”, указывают сумму страховых взносов, которые они заплатили:
На эту сумму можно уменьшить налог, который вы будете платить за отчетный период.
Вот мы и заполнили налоговую декларацию! Надеюсь, объяснил все очень подробно и понятно. Как вы видите, ничего сложного в этом нет.
КНД 1152017 скачать бланк
Для тех людей, которые ещё не знакомы с таким бланком формы КНД 1152017, необходимо, конечно же, объяснить, что же всё-таки это за бланк. Данный бланк можно отнести напрямую к бухгалтерии. Так как этот отчет считается финансовым делом. Проще говоря, это налоговая декларация по единому налогу, который утвержден единым комитетом государственного плана. Это все сделано для того, чтобы максимально упростить систему налогообложения. Бланк формы КНД 1152017 в настоящее время считается просто неотъемлемой частью любого документа, который необходимо отправить в налоговую инспекцию. КНД 1152017 скачать бланк вы сможете совершенно на любом сайте. Но, все же, лучше всего делать это на специальных юридических сайтах, ведь на других сайтах, данный бланк может быть не подлинным, а именно сделан, не по всем правилам и даже не в том порядке. А для официальных органов все должно быть ясно, точно и в правильном порядке. Так, что необходимо быть достаточно аккуратным, когда вы пользуетесь не проверенными сайтами.
Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому по упрощенной системы налогообложения
Представляется в налоговую инспекцию: За 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовая декларация представляется организациями не позднее 30 марта, года, следующего за отчетным, ИП - не позднее 30 апреля, года следующего за отчетным. С 1 ЯНВАРЯ 2009 г. СДАЕТСЯ ТОЛЬКО ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ.
Декларация УСН (Форма КНД 1152017)
Документ утратил силу с 1 января 2010 года в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 22.06.2009 N 58н
Перейти к новой редакции декларации УСН по форме КНД 1152017
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения УСНО (далее - декларация) (Форма по КНД 1152017), заполняется налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
Декларация может быть представлена в электронном виде в соответствии с Порядком представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденным Приказом МНС России от 2 апреля 2002 г. N БГ-3-32/169 Об утверждении Порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (зарегистрирован в Минюсте России 16 мая 2002 г. регистрационный N 3437 Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 21, 27 мая 2002 г. Российская газета, 22 мая 2002 г. N 89).
форма КНД 1152017
Вторая страница
§ КБК УСН доходы - 182 1 05 01011 01 1000 110,
§ КБК УСН доходы-расходы - 182 1 05 01021 01 1000 110
Третья страница
Убедитесь, что на всех трех страницах проставлены даты сдачи и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Поставьте печать.
Как подавать налоговую декларацию УСН?
Налоговая декларация может быть подана:
Подавать налоговую декларацию нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы.
При подаче налоговой декларации лично - сделайте две копии - одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче - отдадут Вам - обязательно сохраните эту копию.
Если Вы подаете налоговую декларацию по почте (с описью вложения) - в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой - эта дата и будет считаться датой подачи декларации.
В том случае, когда одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например, УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.
Сроки сдачи налоговой декларации для на УСН
Налоговая декларация для ООО на УСН (упрощенной системе налогообложения) заполняется и подается один раз в год в срок до 30 марта следующего года.
Источники:
, , , ,
Следующие бланки:
20 апреля 2024 года
